Was ist ein E-Steuerauszug? Einfach erklärt für die Schweiz

Die Steuererklärung gehört für die wenigsten Menschen zu den Highlights des Jahres. Besonders mühsam wird es, wenn neben einem normalen Bankkonto auch Aktien, ETFs, Fonds oder andere Wertschriften vorhanden sind. Plötzlich müssen Depotwerte, Erträge, Käufe, Verkäufe und weitere Angaben korrekt deklariert werden.

Genau hier kommt der E-Steuerauszug ins Spiel.

Er macht aus einer potenziell zeitaufwendigen Fleissarbeit einen weitgehend automatisierten Prozess: Statt zahlreiche Angaben von Hand in die Steuererklärung zu übertragen, wird eine einzige Datei importiert. Die relevanten Daten landen anschliessend automatisch an den vorgesehenen Stellen.

Gerade bei grösseren Wertschriftendepots kann das massiv Zeit sparen – nicht nur für Privatpersonen, sondern auch für Treuhänder und Steuerberater.

Was ist ein E-Steuerauszug?

Ein E-Steuerauszug ist eine von einer Bank oder einem Finanzinstitut bereitgestellte PDF-Datei mit elektronisch auslesbaren Steuerdaten. In der Schweiz basiert der elektronische Steuerauszug auf dem Standard eCH-0196.

Darin werden die für die Steuererklärung relevanten Informationen zu Konten und Finanzanlagen zusammengefasst.

Der entscheidende Unterschied zu einem gewöhnlichen PDF-Dokument: Die Steuersoftware kann die enthaltenen Daten elektronisch auslesen.

Das Vorgehen ist entsprechend einfach:

1. E-Steuerauszug bei der Bank herunterladen.
2. PDF in die kantonale Steuersoftware beziehungsweise Online-Steuererklärung hochladen.
3. Die Daten werden automatisch übernommen.
4. Importierte Angaben kontrollieren.
5. Steuererklärung fertigstellen und einreichen.

Statt Position für Position abzutippen, übernimmt die Software einen grossen Teil dieser Arbeit.

Steuerbescheinigung, Steuerauszug und E-Steuerauszug: Was ist der Unterschied?

Die Begriffe klingen ähnlich, bedeuten aber nicht dasselbe.

Steuerbescheinigung

Eine Steuerbescheinigung beziehungsweise ein Zinsausweis enthält die steuerlich relevanten Informationen zu einem Konto oder Depot. Solche Dokumente werden von vielen Banken kostenlos bereitgestellt.

Für ein einfaches Bankkonto kann das vollkommen ausreichend sein.

Bei einem Wertschriftendepot entsteht jedoch schnell zusätzlicher Aufwand: Die benötigten Informationen müssen aus den Dokumenten herausgesucht und manuell in die Steuererklärung übertragen werden.

Steuerauszug

Ein klassischer Steuerauszug fasst die steuerlich relevanten Informationen bereits wesentlich übersichtlicher zusammen. Dadurch reduziert sich der Aufwand gegenüber einzelnen Steuerbescheinigungen deutlich.

Die Daten müssen jedoch weiterhin zumindest teilweise manuell in die Steuererklärung übertragen werden.

E-Steuerauszug

Beim E-Steuerauszug geht die Automatisierung einen entscheidenden Schritt weiter.

Die enthaltenen Steuerdaten können von der Steuersoftware eingelesen und automatisch den entsprechenden Feldern zugeordnet werden.

Kurz gesagt:

Steuerbescheinigung = nachschauen und eintragen. Steuerauszug = zusammengefasste Informationen übertragen. E-Steuerauszug = hochladen, importieren und kontrollieren.

Welche Informationen enthält ein E-Steuerauszug?

Welche Angaben konkret enthalten sind, kann sich je nach Bank und persönlicher Situation unterscheiden. Typischerweise können unter anderem folgende Informationen Bestandteil des E-Steuerauszugs sein:

• Kontosalden per 31. Dezember
• Steuerwert des Wertschriftendepots per Jahresende
• Zins- und Dividendenerträge
• Erträge mit und ohne Verrechnungssteuer
• Käufe und Verkäufe von Wertschriften
• Schulden wie Hypotheken oder Privatkredite
• bezahlte Schuldzinsen
• steuerlich relevante Spesen
• Angaben zur pauschalen Steueranrechnung beziehungsweise zum Steuerrückbehalt USA

Damit enthält ein E-Steuerauszug einen grossen Teil der Informationen, die rund um Bankkonten und Wertschriften für die Steuererklärung benötigt werden.

Wichtig ist allerdings: Ein E-Steuerauszug ist kein gewöhnlicher Kontoauszug.

Er dokumentiert nicht sämtliche alltäglichen Transaktionen. Es geht um steuerlich relevante Daten – nicht darum, detailliert aufzuzeigen, wem Sie während des Jahres Geld überwiesen oder von wem Sie Zahlungen erhalten haben.

Der grösste Vorteil: massiv weniger Arbeit

Der eigentliche Wert eines E-Steuerauszugs zeigt sich spätestens bei einem Wertschriftendepot.

Wer lediglich ein Sparkonto besitzt, kann Saldo und Zinsertrag meist problemlos selbst deklarieren. Bei zehn, zwanzig oder hundert Wertschriften sieht die Sache anders aus.

Aktien wurden gekauft und verkauft. ETFs haben Ausschüttungen vorgenommen. Vielleicht gab es mehrere Fonds, unterschiedliche Erträge oder zahlreiche Transaktionen.

Ohne E-Steuerauszug müssen diese Informationen zusammengetragen, geprüft und korrekt deklariert werden.

Mit einem E-Steuerauszug wird ein erheblicher Teil davon automatisiert.

Das spart nicht nur einige Mausklicks, sondern kann je nach Depot Stunden an administrativer Arbeit vermeiden.

Auch ein kostenpflichtiger E-Steuerauszug kann sich schnell lohnen

Ein häufiger Einwand lautet:

«Warum soll ich für einen E-Steuerauszug bezahlen, wenn ich die Steuerunterlagen meiner Bank bereits habe?»

Bei einem sehr einfachen Depot ist diese Überlegung durchaus berechtigt. Entscheidend ist jedoch nicht allein die Gebühr für den E-Steuerauszug, sondern der gesamte Aufwand für die Steuererklärung.

Besonders deutlich wird das, wenn ein Treuhänder oder Steuerberater die Steuererklärung erstellt.

Muss die Fachperson verschiedene Bankbelege durchgehen, Wertschriftenpositionen erfassen, Erträge zusammensuchen, Transaktionen nachvollziehen und die Daten anschliessend manuell übertragen, entsteht Arbeitszeit. Und diese Arbeitszeit wird in der Regel verrechnet.

Ein kostenpflichtiger E-Steuerauszug kann deshalb unter dem Strich günstiger sein, wenn dadurch eine oder mehrere Stunden beim Treuhänder eingespart werden.

Die richtige Frage lautet also nicht nur:

«Was kostet mich der E-Steuerauszug?»

Sondern:

«Was kostet es mich, wenn jemand all diese Informationen manuell zusammentragen muss?»

Gerade bei umfangreicheren Depots kann die Antwort sehr eindeutig zugunsten des E-Steuerauszugs ausfallen.

Für wen lohnt sich ein E-Steuerauszug besonders?

Je komplexer die finanzielle Situation, desto grösser ist normalerweise der Nutzen.

Besonders interessant ist ein E-Steuerauszug für Personen, die:

• mehrere Wertschriften besitzen,
• regelmässig Aktien, ETFs oder Fonds kaufen und verkaufen,
• ein grösseres Wertschriftendepot führen,
• verschiedene Ertragsarten deklarieren müssen,
• ihre Steuererklärung durch einen Treuhänder erstellen lassen,
• möglichst wenig Zeit mit der manuellen Erfassung von Steuerdaten verbringen möchten.

Bei einem einzigen Bankkonto und wenigen einfachen Anlagen kann der Nutzen hingegen begrenzt sein. In solchen Fällen lässt sich die Steuererklärung möglicherweise genauso schnell mit den normalen Steuerunterlagen erledigen.

Muss ich einen E-Steuerauszug verwenden?

Nein. Ein E-Steuerauszug ist eine Arbeitserleichterung und keine Pflicht.

Wer seine Bank- und Depotdaten lieber selbst erfasst, kann dies weiterhin tun.

Die Frage ist daher weniger, ob man einen E-Steuerauszug braucht, sondern ob sich der damit eingesparte Aufwand lohnt.

Bei wenigen Positionen lautet die Antwort vielleicht Nein. Bei einem umfangreichen Depot mit zahlreichen Transaktionen sehr häufig Ja.

Kann ich den E-Steuerauszug in jedem Schweizer Kanton verwenden?

Der E-Steuerauszug kann heute in den Schweizer Kantonen verwendet werden. Die entsprechenden Steuerlösungen können die standardisierten Daten verarbeiten.

In der Praxis laden Sie das von Ihrer Bank bereitgestellte PDF in die elektronische Steuererklärung beziehungsweise Steuersoftware Ihres Kantons.

Damit ist der E-Steuerauszug nicht an einen bestimmten Wohnkanton gebunden.

Bekommt die Steuerverwaltung meine Daten automatisch von der Bank?

Nein.

Dass es sich um einen elektronischen Steuerauszug handelt, bedeutet nicht, dass die Bank Ihre Steuerdaten automatisch an die Steuerbehörde übermittelt.

Die Bank stellt Ihnen das Dokument zur Verfügung. Sie laden den E-Steuerauszug selbst in Ihre Steuererklärung hoch.

Erst wenn Sie Ihre Steuererklärung mit den entsprechenden Angaben einreichen, gelangen diese Informationen zur Steuerverwaltung.

Erhalte ich den E-Steuerauszug automatisch von meiner Bank?

Das hängt vom Finanzinstitut ab.

Einige Banken stellen den E-Steuerauszug automatisch im E-Banking bereit. Bei anderen muss er ausdrücklich bestellt werden. Auch die Gebührenmodelle unterscheiden sich erheblich.

Je nach Anbieter kann der E-Steuerauszug:

• kostenlos sein,
• in einem Bank- oder Anlagepaket enthalten sein,
• eine fixe Gebühr kosten,
• oder abhängig von Anzahl und Art der Wertschriften verrechnet werden.

Wer ein Wertschriftendepot besitzt, sollte deshalb vor der Steuerperiode prüfen, ob die eigene Bank einen E-Steuerauszug anbietet und welche Kosten dafür entstehen.

Dabei lohnt es sich, die Gebühr immer dem eingesparten eigenen beziehungsweise externen Arbeitsaufwand gegenüberzustellen.

Ist nach dem Import alles automatisch korrekt?

So praktisch die automatische Datenübernahme ist: Sie ersetzt nicht die abschliessende Kontrolle.

Die Verantwortung für eine korrekte Steuererklärung bleibt bei der steuerpflichtigen Person.

Nach dem Import sollten Sie deshalb überprüfen, ob die Angaben plausibel und vollständig übernommen wurden. Das gilt insbesondere bei speziellen steuerlichen Situationen oder wenn mehrere Banken und Depots vorhanden sind.

Der E-Steuerauszug nimmt Ihnen also viel Arbeit ab – aber nicht die Verantwortung für die eingereichten Angaben.

Fazit: Weniger Dateneingabe, mehr Zeit für Wichtigeres

Der E-Steuerauszug gehört zu den unscheinbaren digitalen Hilfsmitteln, deren Nutzen man oft erst erkennt, wenn man einmal eine umfangreiche Steuererklärung ohne ihn ausgefüllt hat.

Bei einfachen Bankverhältnissen ist er ein Komfortmerkmal. Bei grösseren Wertschriftendepots kann er dagegen massiv Zeit und administrativen Aufwand sparen.

Und selbst wenn die Bank für den E-Steuerauszug eine Gebühr verlangt, lohnt sich ein genauer Blick auf die Gesamtkosten. Wenn ein Treuhänder oder Steuerberater dank der automatisch aufbereiteten Daten deutlich weniger Zeit für das Zusammentragen und Erfassen der Wertschriften benötigt, kann der E-Steuerauszug letztlich wesentlich günstiger sein als die manuelle Verarbeitung.

Statt Dutzende Positionen abzutippen, lautet das Prinzip im Idealfall:

PDF herunterladen, in die Steuererklärung importieren, Angaben kontrollieren – fertig.

Für viele Schweizer Anlegerinnen und Anleger dürfte genau das die angenehmere Art sein, sich mit dem Wertschriftenverzeichnis zu beschäftigen.