Säule 3a gestaffelt beziehen: So vermeiden Sie unnötige Steuern

Die Säule 3a ist ein zentraler Bestandteil der Altersvorsorge in der Schweiz. Viele Menschen haben ein Leben lang in diese Form der privaten Vorsorge investiert, um im Alter finanziell abgesichert zu sein. Doch beim Bezug der Ersparnisse aus der Säule 3a gibt es einige steuerliche Aspekte zu beachten, die oft übersehen werden. In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie durch einen gestaffelten Bezug Ihrer Säule 3a unnötige Steuern vermeiden können.

Was ist ein gestaffelter Bezug der Säule 3a?

Der gestaffelte Bezug der Säule 3a ermöglicht es Ihnen, Ihre Ersparnisse aus der Pensionskasse und der Säule 3a ab dem ordentlichen Pensionierungsalter auszuzahlen. Dabei müssen Sie auf die Auszahlung Steuern zahlen, die jedoch getrennt von Ihrem übrigen Einkommen und zu einem reduzierten Tarif fällig werden. Durch die Staffelung der Auszahlungen können Sie die Steuerlast erheblich reduzieren.

Wann ist ein gestaffelter Bezug möglich?

Die Ersparnisse in der Säule 3a können frühestens fünf Jahre vor dem ordentlichen Pensionierungsalter bezogen werden. Dies gilt auch für Freizügigkeitskonten und -policen. Wenn Sie nach Erreichen des Pensionierungsalters weiterhin arbeiten, können Sie die Auszahlung des Kapitals aus Ihrer Säule 3a bis zu fünf Jahre nach hinten verschieben. Beachten Sie, dass spätestens mit 70 Jahren (gemäß der AHV21 Rentenreform) die Guthaben aus der Säule 3a und der Pensionskasse bezogen werden müssen.

Wie kann die Säule 3a sonst noch bezogen werden?

Obwohl der Bezug der Säule 3a in der Regel erst ab dem ordentlichen Rentenalter erfolgt, gibt es auch Ausnahmen, bei denen eine frühzeitige Auszahlung möglich ist. Diese sind:

• Sie nehmen eine selbstständige Erwerbstätigkeit auf.
• Sie ziehen definitiv aus der Schweiz ins Ausland.
• Sie kaufen ein Haus oder eine Wohnung für den Eigenbedarf oder tilgen eine Hypothek.
• Sie beziehen eine Invalidenrente.

In jedem dieser Fälle müssen Sie jedoch ebenfalls Steuern auf den Bezug zahlen.

Vorteile beim gestaffelten Bezug der Säule 3a

Die Säule 3a bietet nicht nur die Möglichkeit, Ihre Altersvorsorge zu verbessern, sondern auch Steuern zu sparen. Ein gestaffelter Bezug kann Ihnen helfen, die Steuerlast zu minimieren. Es ist ratsam, Ihr Geld auf mehreren Säule-3a-Konten anzulegen, um von den Vorteilen eines gestaffelten Bezugs zu profitieren.

Steuern sparen

Die Frage, ob sich ein gestaffelter Bezug für Sie lohnt, lässt sich in den meisten Fällen mit "Ja" beantworten. Durch die Auflösung mehrerer Säule-3a-Konten in unterschiedlichen Steuerperioden können Sie erhebliche Steuern sparen. Beachten Sie, dass das Geld aus Ihrer Pensionskasse ebenfalls zu Ihrem Einkommen zählt und den Zeitpunkt der Auflösung Ihrer Säule-3a-Konten beeinflussen sollte.

Wenn Sie verheiratet sind, werden Ihre Bezüge mit denen Ihres Partners in derselben Steuerperiode zusammengezählt. Dies kann die Steuerlast erheblich erhöhen, insbesondere wenn Gelder aus der Pensionskasse bezogen werden. Einige Kantone haben spezielle Regelungen zur Besteuerung von Kapitalauszahlungen, weshalb es ratsam ist, sich direkt bei der Steuerbehörde zu informieren oder eine unabhängige Beratung in Anspruch zu nehmen.

Was ist die progressive Besteuerung?

Die progressive Besteuerung bedeutet, dass Personen mit höherem Einkommen einen höheren Steuersatz zahlen müssen. Dies gilt sowohl für den absoluten Geldbetrag als auch für den prozentualen Anteil. Bei der Auszahlung Ihrer Säule 3a sollten Sie dies im Hinterkopf behalten, um die Steuerlast zu optimieren.

Rechenbeispiel: Steuern sparen mit Staffelung

Zwei ledige Personen wohnen im Kanton Bern. Beide beziehen CHF 500’000 aus der Pensionskasse sowie zusätzlich CHF 100’000 aus der Säule 3a.

Person 1: Thomas
Thomas bezieht das Guthaben aus seinem einzigen Säule-3a-Konto und das Kapital aus der Pensionskasse im gleichen Jahr. Durch die hohe Kapitalauszahlung in einer Steuerperiode fällt die Progression stark ins Gewicht. Seine Gesamt-Steuerbelastung auf die Pensionskasse + Säule-3a beträgt rund CHF 52’312 .

Person 2: Fabienne
Fabienne ist vorausschauender. Sie hat zwei Säule-3a-Konten mit je CHF 50’000. Im ersten Jahr bezieht sie die Pensionskasse und CHF 50’000 aus der Säule 3a, im Folgejahr die restlichen CHF 50’000. Dank der gestaffelten Auszahlung über zwei Jahre fällt die Steuerprogression tiefer aus. Ihre Steuerbelastung auf den gestaffelten Säule-3a-Bezug + der Pensionskasse beträgt insgesamt rund CHF 48’564.

Ergebnis:
Durch die Staffelung spart Fabienne im Kanton Bern rund CHF 3’748 Steuern gegenüber Thomas.

Bezug der Säule 3a vorbereiten

Bevor Sie Ihr Kapital aus der Säule 3a gestaffelt beziehen, gibt es einige wichtige Punkte zu beachten:

Aktienanteil und Anlagehorizont beachten

Falls Ihr Kapital in der Säule 3a in Aktien investiert ist, wird oft empfohlen, den Aktienanteil vor der Pensionierung zu reduzieren. Dies kann zwar die Rendite verringern, hilft jedoch, Verluste zu vermeiden, die aufgrund des kürzer werdenden Anlagehorizonts nicht mehr ausgeglichen werden können.

Ob eine Reduzierung des Aktienanteils sinnvoll ist, hängt von Ihrer individuellen Lebens- und Vermögenssituation ab. Allgemeine Entscheidungsgrundlagen sind:

• Benötige ich das Geld bzw. Teile davon in den nächsten 10 Jahren?
• Bin ich auf das Geld angewiesen?
• Bin ich bereit, höhere Schwankungen für bessere Renditeaussichten in Kauf zu nehmen?

Wenn Sie die ersten beiden Fragen mit "Nein" und die dritte mit "Ja" beantworten können, könnte es sinnvoll sein, in Anlagen mit hohem Aktienanteil investiert zu bleiben. Eine individuelle Analyse durch einen Berater kann Ihnen dabei helfen, die beste Entscheidung zu treffen.

Steuersätze je nach Kanton

In der Schweiz variieren die Steuersätze von Kanton zu Kanton. Daher kann es vorteilhaft sein, vor dem Bezug von Vorsorgegeldern in eine steuergünstige Gemeinde umzuziehen. Prüfen Sie, wo es niedrige Kapitalauszahlungs-, Einkommens- und Vermögenssteuern gibt, um Ihre Steuerlast zu minimieren.

Fazit

Die Säule 3a bietet eine wertvolle Möglichkeit zur Altersvorsorge und zur Steueroptimierung. Ein gestaffelter Bezug kann Ihnen helfen, die Steuerlast zu reduzieren und Ihre finanzielle Sicherheit im Alter zu erhöhen. Planen Sie rechtzeitig und diversifizieren Sie Ihre Anlagen, um von den Vorteilen der Säule 3a bestmöglich zu profitieren.

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