Krypto Futures Trading mit Hebel - Gewinnsteuer oder steuerfreie Kapitalgewinne?

Im Jahr 2025 gewinnt das Krypto Futures Trading mit Hebel in der Schweiz zunehmend an Bedeutung. Doch ob Gewinne aus diesen Handelsgeschäften steuerpflichtig sind, bleibt eine zentrale Frage für Anleger. Die steuerliche Behandlung von Krypto Futures sowie die Unterschiede zwischen der Besteuerung von Privatpersonen und Unternehmen sind entscheidend für die korrekte steuerliche Einordnung der erzielten Gewinne. In diesem Blogbeitrag werden wir die relevanten Aspekte des Schweizer Steuergesetzes im Hinblick auf Krypto Futures Trading detailliert untersuchen.

Was sind Krypto Futures?

Krypto Futures sind Finanzderivate, die es Anlegern ermöglichen, auf den zukünftigen Kurs von Kryptowährungen zu spekulieren. Der Einsatz von Hebeln ermöglicht es Tradern, mit einem geringeren Kapitalbetrag eine größere Position einzugehen, was sowohl die potenziellen Gewinne als auch die Risiken erheblich erhöht.

Steuerliche Behandlung von Krypto Futures Trading in der Schweiz

In der Schweiz ist die steuerliche Betrachtung von Gewinnen aus dem Handel mit Kryptowährungen klar geregelt. Die Unterscheidung zwischen Privatpersonen und Unternehmen spielt hierbei eine zentrale Rolle.

1. Krypto Futures Trading bei Privatpersonen

Für Privatpersonen gilt, dass Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen in der Regel als private Vermögensverwaltung betrachtet werden. Das bedeutet, dass realisierte Kapitalgewinne aus dem Krypto Futures Trading grundsätzlich steuerfrei sind.

Allerdings gibt es einige wichtige Ausnahmen und Regelungen, die beachtet werden müssen:

• Häufiger Handel: Wenn ein Trader sehr häufig und in großem Umfang handelt, kann das Steueramt den Handel als gewerbliche Tätigkeit einstufen. In einem solchen Fall wären die Gewinne aus dem Trading steuerpflichtig.
• Hebel und Margin-Trading: Das Trading mit Hebel birgt höhere Risiken und kann bei häufigen Aktivitäten als gewerbliche Tätigkeit angesehen werden.
• Verluste: Private Anleger können realisierte Verluste aus dem Krypto Futures Trading nicht steuerlich abziehen, da es sich in der Regel nicht um steuerpflichtige Gewinne handelt.

2. Krypto Futures Trading bei Unternehmen

Für Unternehmen, die im Krypto Futures Trading aktiv sind, gilt eine andere steuerliche Behandlung. Gewinne aus dem Trading werden als Geschäftseinkünfte angesehen und sind somit einkommensteuerpflichtig.

Hier sind einige Schlüsselpunkte zu beachten:

• Gewinnbesteuerung: Unternehmen müssen ihre Gewinne aus dem Krypto Futures Trading versteuern, was dazu führt, dass handelsbedingte Verluste auch steuerlich geltend gemacht werden können.
• Buchführung: Unternehmen sind verpflichtet, eine ordnungsgemäße Buchführung über alle Handelsaktivitäten zu führen, einschließlich der Krypto Futures. Dies schließt sowohl Gewinne als auch Verluste ein.
• Umsatzsteuer: In der Regel sind die Erträge aus dem Handelsgeschäft nicht der Mehrwertsteuer unterworfen, da Kryptowährungen nicht als Zahlungsmittel gelten.

Steuerliche Optimierung und Beratung

Um sowohl die steuerlichen Risiken als auch die Chancen zu optimieren, empfiehlt es sich, einen Steuerexperten zu konsultieren, der spezialisiert ist auf Kryptowährungen und die damit verbundenen steuerlichen Aspekte. Eine professionelle Steuerberatung kann helfen, die Geschäftstätigkeiten so zu gestalten, dass steuerliche Vorteile zum Tragen kommen, bzw. unnötige Steuerbelastungen vermieden werden können.

Fazit

Die steuerliche Behandlung von Krypto Futures Trading in der Schweiz unterscheidet sich je nach Status des Traders (Privatperson oder Unternehmen) erheblich. Während Privatpersonen in vielen Fällen von steuerfreien Kapitalgewinnen profitieren können, müssen Unternehmen ihre Gewinne versteuern. Die aktive Auseinandersetzung mit den aktuellen Steuergesetzen und eine strategische Planung sind unerlässlich, um die steuerlichen Pflichten entsprechend zu erfüllen und optimale Ergebnisse zu erzielen.